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医药行业财税解决方案

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医药行业运营架构,按照国内与国外医药运营公司为不同主体分为两种商业模式:

商业模式 I  国内医药公司通过海外并购方式,获得新药资产


运营流程设计要点及需考虑的关键因素包括:
*直接采购或通过海外并购股权方式达到对资产的控制,哪种方式从时间、税金、后续运营上来讲会更便捷?
*资产转移后,新国内医药公司的业务操作如何设计?
*国内医药企业如何搭建境外运营机构?



*  咨询解决方案


1)、企业管理咨询:
RTF的企业管理咨询团队,会先行帮助企业进行业务的梳理,分析直接采购和海外并购股权两种不同方式取得IP进行优劣势;对不同购买方式所涉及的架构及后续运营流程进行设计,结合跨境人民币支付等“工具”,帮助企业解决非贸付汇和税金合规安排等问题;并出具可行性分析报告,突出报告的执行落地。

2)、税务咨询:
1、在国内企业直接购买海外医药公司IP的商业模式下,对与资产并购中是否能享受部分税务优惠政策,合同内容是关键因素。故此RTF的财税团队可以帮助企业拟定合同并给予合理的意见,帮助企业享受本应享受的优惠。
2、针对后期运营,部分公司希望通过设立海外转口贸易公司,实现医药产品进出口业务效率,规避外汇监管政策下国内的繁复的行政手续。在此种情况下,不同关联跨国公司如何确定各自的进出口价格,成为各国税局相对关注的重点。如何合理定价,实现资金流的合理配置,在不同法律实体间确认成本分摊,并匹配合理的收入利润? RTF通过合理的架构搭建及有效的职能分配,帮助企业规避这一风险,同时降低国内外企业的税收负担。
3、高管作为高净值人群,往往公司会给与期权,行权过程中面临巨额个税如何有效筹划。RTF的国际税务咨询团队将国外基金引入架构中,可有效合理安排对高管的激励机制,从纳税义务时点及基数方面减缓税收压力。



*  商务、行政、税务备案审批具体代理事项


增值税方面:跨境免税,零税率等方面的税收优惠;
海外并购股权和企业高管境外股权激励境外投资ODI和税局风控备案;
海外离岸公司的设立,离岸银行账户开户;
关联方交易合规安排和转让定价合同拟定等事项;
高新技术企业认定;




商业模式 II  外资医药公司如何进入中国市场



说明:进口新药在入驻中国市场前,需经医药监督局审批,获得上市资格后,方可在中国市场销售;往往境外医药公司看到中国巨大的消费市场,会考虑在中国搭建制药厂,追加对中国市场的投资

运营流程设计要点及需考虑的关键因素包括:
*国内如何布局,是否设立研发公司、制药厂?
*如何设计业务流程,不同的业务适用企业所得税及增值税方面的哪些优惠政策?



*  咨询解决方案


1)、企业管理咨询:
RTF的企业管理咨询团队,针对企业的不同阶段,进行阶段性业务梳理,配套不同的法律实体,运用不同的优惠政策。咨询报告强调可行性分析,确定可执行落地。

2)、税务咨询:
1、第一个层面是医药研发属于政府鼓励范围,并在税务、财政补贴等方面给予了诸多优惠。故此RTF的财税团队可以有效的帮助企业进行整体业务设计,避免遗漏本应享受的优惠。
2、第二个层面是不同法律实体间关联方交易,政府可接受的提价率有一定的范围,因此不合理的定价会受到税局质疑。如何合理定价,实现资金流的合理配置,其关键点在于如何在不同法律实体间确认成本分摊,并匹配合理的收入利润。RTF通过合理的架构搭建及有效的职能分配,帮助企业规避这一风险。



*  商务,行政,税务备案审批具体代理事项


*CIT方面:高新技术企业,技术先进型服务外包企业,研发费用加计扣除等企业所得税的优惠;
*增值税方面:跨境免税,零税率等方面的税收优惠;
*外包服务合理提价率的确定、关联方交易合规安排和转让定价合同拟定等事项;
*财政补贴方面:贴息等财政补贴;
*离岸公司及离岸银行的开设,基金,信托等架构的搭建。

RTF医药服务团队致力为客户打造商务、法律、财税方面的行业解决全案,使客户的医药经营得到最安心的支持。

如希望跟我们的医药服务团队进一步沟通,请拨打4008007472,或者发送email 到info@rtfcpa.com


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文章标签: 医药行业 解决方案
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