常见问题

加速折旧的部分会计上要确认递延所得税资产吗

《企业会计准则第18号——所得税（2006）》第十条规定，企业应当将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。存在应纳...

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企业所得税季报时弥补亏损，实际利润额栏怎么填

根据《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函【2008】635号)规定：第4行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减...

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营业税及附加、个税如何做会计分录，钱从银行转

营业税及附加，举例如下：3月份，某公司的营业税金及附加共为1000元，其中营业税500元、建设税300元、教育费200元。会计分录，2月底计提时，借：营业税金及附加 1000；贷：应交税...

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外资企业取消应付福利费科目吗？

外资企业取消应付福利费科目，负债中的“应付福利费科目”是核算计提的各类保险和应交款的，而在管理费用或者成本中设“福利费”科目，核算应该计入福利费的各项支出。...

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分支机构企业所得税年报《基础信息表》需要填

分支机构汇算清缴应该填写分支机构年度纳税申报表（样式是《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2014年版）》），不填写《中华人民共和国企业所得税年度纳...

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外资企业交印花税问题？

外资企业在境外与母公司签购销合同，并没有将合同带回境内，这样算是纳税义务人吗？而子公司虽在境外签订合同但在境内根据合同购买原材料，生产，销售，请问我司算是合同的境...

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